Colombia
Circular Externa 100-00005
¿En qué consiste?
Esta Circular fue dictada por la Superintendencia de Sociedades de Colombia para regular a los fiscalizados¹ respecto de la obligación de reporte a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), en el contexto de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo. De esta forma, insta a las empresas a realizar un análisis de exposición a estos riesgos y establecer su propio sistema de autocontrol y gestión según las propias características del giro.
Para crear un marco normativo amplio sobre estos temas, se citan normas y estándares internacionales sobre LA/FT que Colombia ha ratificado, así como también las normas colombianas que ilustran este ámbito de prevención.
A partir de lo anterior, se exponen parámetros mínimos para adoptar un sistema de autocontrol y gestión de riesgos, considerando los siguientes aspectos:
A cargo de el o los representantes legales, quienes lo presentarán a la junta directiva o máximo órgano social, cuya aprobación debe constar en el acta correspondiente. Si ya se ha aprobado o una política o sistema de prevención, tal deberá ser revisado para corroborar el cumplimiento de lo dispuesto en la presente Circular.
Fuente: Superintendencia de Valores y Seguros
La junta directiva o máximo órgano social proveerán al representante legal de los recursos tecnológicos, humanos y físicos, para el adecuado cumplimiento del sistema.
Fuente: Superintendencia de Valores y Seguros
Para asegurar la ejecución y cumplimiento, se designará a un oficial de cumplimiento que reportará de sus gestiones al representante legal a lo menos semestralmente, quien mantendrá informada de sus gestiones a la junta directiva o máximo órgano social.
Se exigirá el cumplimiento del sistema de prevención, estableciendo sanciones o incentivos para garantizar la observancia de los controles en las operaciones, negocios o contratos que realiza la empresa, los que deben ser apropiadamente acreditados.
La junta directiva o máximo órgano social proveerán al representante legal de los recursos tecnológicos, humanos y físicos, para el adecuado cumplimiento del sistema.
Fuente: Superintendencia de Valores y Seguros
Para asegurar la ejecución y cumplimiento, se designará a un oficial de Implementada de manera tal que los colaboradores puedan identificar cuando una operación es inusual o sospechosa y deba reportarse, el medio para hacerlo y a quién reportar. Ésta debe ser a lo menos anual.
